受区政府的委托，我向区人大常委会报告门头沟区2025年度区级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》相关规定，按照北京市委审计委员会办公室、北京市审计局相关要求，围绕区委区政府工作部署，区审计局对预算执行期间的12个审计项目进行汇总，形成了《门头沟区2025年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》。

审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会、中央经济工作会议精神，认真落实各级审计委员会工作要求，以及区人大常委会相关审议意见，紧扣区委区政府中心工作，立足经济监督定位，聚焦主责主业，扎实开展研究型审计，深化与纪检监察等各类监督的贯通协同，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。

一是紧盯资金全过程管控，推动积极财政政策提质增效。聚焦财政资金统筹使用与风险闭环防控，重点核查全口径预算管理、财政资金分配拨付、政府购买服务及政府采购、项目支出成本效益等关键环节，牢固树立绩效导向，将绩效管理贯穿审计工作全链条，严肃揭示资金长期闲置、低效运转、损失浪费、项目效益不足等突出问题，推动各单位规范财政财务管理、优化资金配置使用，切实把有限的资金用在刀刃上。

二是聚焦重点领域重大项目，推动筑牢风险防控屏障。聚焦政府投资项目有序规范运行，开展花园生活场景、京西月季洲、玉河谷风景区等建设类专项审计，精准揭示工程项目推进、招投标管理、施工监理履职、后期管理管护等环节风险隐患，保障重大工程有序推进、落地见效；聚焦民生保障提质增效，开展养老服务保障专项审计，助力民生福祉持续改善；聚焦重点领域风险防范，开展政府债务、信息化建设专项审计，全面摸清债务规模与资金使用底数，切实提升财政资金使用效益，风险防控走深走实。

三是深化贯通协同联动机制，推动提升审计监督效能。坚决将审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进、同向发力，建立整改提示提醒机制,及时转办区主要领导关于整改工作的批示，向相关单位发函跟踪督促14件。将超期1年以上7个未整改问题列入区委常委会学习教育整改台账重点推动落实，构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，切实把审计整改成果转化为区域治理效能。

审计结果表明，各单位在区委区政府坚强领导下，牢牢把握绿色高质量转型发展首要任务，加大财政收入统筹力度，调整优化支出结构，提高预算管理水平，全区财政安全平稳运行，2025年度区级预算执行和其他财政收支情况较好。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

2025年全区一般公共预算总收入155.68亿元，支出128.45亿元，结余27.23亿元。政府性基金预算总收入48.86亿元，支出41.52亿元，结余7.34亿元。国有资本经营预算总收入1376.59万元，支出1193.13万元，结余183.46万元。

审计结果表明，2025年区财政局统筹调配财力，兜牢三保底线，预算编制不断细化，事前绩效评估报告、成本绩效分析报告在预算编制时均有所体现。审计发现的主要问题如下：

（一）部分预算编制不科学、不准确

一是预算草案非税收入编报不准确。二是公用经费预算定额标准中，政府网租赁费长期未研究调整。三是部分项目绩效目标填报不准确。

（二）财政收支权益核算管理不到位

一是部分非税收入未按规定及时上缴国库。二是个别单位部分2025年非财政拨款收入及支出未纳入本单位预决算。三是财政总会计股权投资的政府权益体现不完整。

（三）政府采购和政府购买服务管理不规范

一是部分单位政府采购项目预算编制不准确。二是部分政府购买服务项目填报不规范。三是政府购买服务政策通知不及时。

二、部门预算执行审计情况

对5个部门2025年度预算执行和决算草案进行审计，审计结果表明，各单位预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。审计发现的主要问题如下：

（一）预算编制与执行方面

一是4个单位集体决策程序不规范。二是3个单位政府采购不规范。三是2个单位合同管理不到位。四是1个单位惠民补贴政策执行不严谨。

（二）项目实施管理方面

一是3个单位项目流程不规范或要素不齐全。二是3个单位具体项目或事项推进缓慢。三是2个单位项目监督管理不到位。四是3个单位项目结算验收或付款审核不严格。五是2个单位项目绩效管理不规范。

（三）财务、资产及公车管理方面

一是2个单位分别存在超范围使用代管资金利息、未及时上缴利息问题。二是3个单位在资产管理方面存在闲置、超限价采购、未及时报废等问题。三是3个单位在公务用车管理方面存在派车记录不完整、使用审批程序滞后、出车里程数据异常等问题。

三、重点领域专项审计情况

（一）门头沟区养老服务保障情况专项审计调查

审计重点关注养老政策落实、养老津贴补贴及机构运营补贴等专项资金使用效能及项目推进实效。从审计情况看，区民政局持续优化养老服务网络布局，积极落实老年人养老服务津贴补贴政策，养老服务保障支出基本遵守了预算法及相关法律法规。审计发现的主要问题如下：

1.截至2025年底，门头沟区每千名常住人口养老床位数为4.47张，未达到预期目标。

2.部分养老项目管理不到位。主要表现为：一是3个项目管理不严格。二是养老事业发展及养老设施监管服务项目中4份合同履约开始时间早于签订时间。

3.补贴类资金管理不严格。主要表现为：一是困境家庭老年人入住养老机构资金填报不准确。二是特困人员供养经费监管不到位。

4.公建民营养老机构管理不规范。主要表现为：一是公建民营项目管理不规范。二是在向2家养老机构的运营方移交资产时未按规定进行资产评估。三是未按相关规定定期对4家养老机构运营财务状况进行审计。四是2家养老机构的养老护理员配备不足。

5.养老驿站及邻里互助养老服务点管理存在短板。主要表现为：一是6个邻里互助养老服务点的互助养老服务协议均未包含规定的服务终止条款。二是经抽查，5个邻里互助养老服务点2024年市级补助资金结余，12个村邻里互助养老服务点2025年市级补助资金全部结余。三是邻里互助养老服务点市级补助资金支出用途不规范。四是邻里互助员管理不到位。五是部分养老驿站管理不规范。

（二）京西月季洲公园建设情况专项审计

审计重点关注项目建设程序履行、项目实施管理、项目资金使用等情况。从审计情况看，京西月季洲公园建设项目现已全部完工，基本能够满足建设要求。审计发现的主要问题如下：

1.项目工期推进不及时。月季洲项目开工时间晚于区政府目标任务书要求时间，且在第九届月季大会和第十二届月季展期间公园建设仍在施工。

2.项目招投标管理不规范。主要表现为：一是1个项目的1名评标委员会成员的工作单位与中标单位存在控股关系。二是2个项目的中标单位为某公司的分公司，不符合比选公告中“不接受分支机构参与响应”的要求。

3.项目质量管控不严格。主要表现为：一是实际施工内容未达到设计等前期文件要求。二是工程档案文件内容不完整。三是监理及施工日志记录不规范。四是工程资料内容记录不统一。

4.项目后期管理不到位。主要表现为：一是2个项目竣工验收后未按合同约定及时支付尾款。二是3个项目竣工验收后均未办理竣工结算及财务决算。三是存在部分区域草坪植被因举办活动等原因出现大面积裸露损毁、闭园后仍有游客游园、垃圾桶堆满未清理等问题。

（三）花园生活场景建设情况审计

审计重点关注花园生活场景建设项目建设程序履行、项目完成内容及效果、建成后维护利用及资金支付等情况。从审计情况看，门头沟区花园生活场景建设项目管理较为规范。审计发现的主要问题如下：

1.项目实施管理不规范。主要表现为：一是1个项目比选程序倒置。二是1个项目中标单位投标文件中的审计报告存在合规风险。三是对施工、监理单位监管不严。四是1个项目仅完成年度项目支出绩效目标的57%，且未完成满意度需大于90%的居民满意度绩效目标。

2.项目后期管理不到位。主要表现为：一是1个项目竣工结算后未按合同要求及时支付工程尾款。二是2个项目未及时办理竣工结算及财务决算。三是1个项目养护工作人员数量低于养护方案要求，且存在植物被人为破坏，成活数量不足等问题。

（四）环北京旅游休闲廊道玉河谷风景区基础设施建设工程专项审计

审计重点关注项目建设程序履行、项目现场实施管理、资金财务管理、投资成本控制等方面。从审计情况看，环北京旅游休闲廊道玉河谷风景区基础设施建设工程基本符合项目建设要求。审计发现的主要问题如下：

1.项目建设进度缓慢。主要表现为：一是未完成当年开完工目标任务，截至2026年5月仍在施工。二是开工日期晚于合同约定日期且受海河“23·7”流域性特大洪水、项目组织管理不到位等原因影响，项目施工进度滞后。

2.项目实施管理不规范。主要表现为：一是未按规定开展水土保持监测且未缴纳水土保持补偿费。二是个别分项工程未办理北京市建筑垃圾利用方案备案手续。三是个别分项道路波形护栏混凝土基础未按设计图纸及相关要求施工。四是5项建设内容调整未及时履行变更洽商手续。

（五）校园信息化建设专项审计

审计重点关注信息化项目建设管理、信息化建设平台使用、校园网络安全措施落实、资金使用效益等情况。从审计情况看，招投标程序较为规范，落实了网络安全责任制。审计发现的主要问题如下：

1.成本管控不到位。1所学校通过公开招标购买的两款智慧校园软件存在功能相似的情况，其中一款软件的部分内容未使用。

2.决策制度执行不严格。主要表现为：一是1所学校1个项目合同签订日期早于集体决策日期。二是1所学校的2个项目先支付资金后履行审批手续。三是1所学校的1个项目未经技术审核先行启动招标等工作。四是2所学校的2个项目未按规定向主管单位提交终验时间晚于合同约定时间的书面说明材料。

3.项目管理不到位。主要表现为：一是2所学校的4个项目未按合同约定时间完成。二是2所学校的智慧校园软件均存在部分功能未使用的情况。三是1所学校的2个项目在终验完成后未及时支付尾款，4个项目未按合同约定的方式支付进度款。四是1所学校的3个项目验收不严谨。五是1所学校12.53万元固定资产闲置未使用，2所学校3个项目涉及的固定资产入账、入库不及时。

四、审计查出问题整改情况

（一）上年度审计查出问题后续整改情况

区委审计委员会办公室、区审计局进一步健全协同监督机制，加强部门联动，形成工作合力，压实整改责任，通过组织开展多次审计整改推进专题会，发送提醒督促函等方式，持续推动存量问题整改。截至目前，《门头沟区2024年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告》反映的168个具体整改事项中，164个已完成整改，其余4个未到整改期的问题，后续将继续跟踪推进。

（二）本年审计查出问题初步整改情况

针对审计指出的问题，相关单位高度重视，加强管理，立行立改。本报告中反映的145个具体整改事项有6个已完成立行立改，其他问题正在落实整改中。下一步，区审计局将积极督促相关单位抓紧进行整改。按照《北京市预算审查监督条例》和区人大常委会要求，区政府将在年底前向区人大常委会专题报告审计整改情况。

五、审计查出问题原因分析

分析问题出现的原因主要有以下方面：

一是预算管理履职不严，财政资金管控不够规范。部分单位过“紧日子”的思想树得不牢、落实不到位，年度预算编制缺乏充分调研和严谨测算，存在编制不够科学准确的问题。预算刚性约束执行不严，成本管控意识薄弱，财政资金统筹使用效率和投入产出效益不高。

二是项目全周期管理偏弱，主体履职落实不够有力。部分单位项目管理责任传导不够到位，存在重申报、轻管理、轻落实的工作倾向。项目前期论证谋划不深不细，实施过程中流程执行不严、进度管控不力、督导推进不足，存在项目推进缓慢、过程管理不规范、实施质效不佳等问题，部分项目未能按期保质完成既定建设目标和绩效任务。

三是内部治理约束偏软，风险防控机制不够健全。单位内控机制常态化执行力度不足，制度落地约束力不强，部分关键岗位、重点环节管控存在宽松软现象。重大经济事项决策程序执行不够严谨，部分事项未严格规范落实集体决策制度。对合同履约审核、财务支出审批、资产日常管理、采购流程管控等常规节点仍旧把关不严。

六、审计建议

（一）从严抓实预算精细化管理，提升财政资金使用绩效

牢固树立过“紧日子”的工作理念，做实年度预算前期调研、需求摸排和测算工作，确保预算编制科学精准、贴合实际工作需求。严格强化预算刚性约束，规范经费支出标准和成本管控流程。加大存量资金统筹盘活力度，优化财政资金配置结构，强化资金全过程绩效管理，切实提升财政资金统筹使用效率和投入产出效益。

（二）压实项目管理主体责任，健全项目全周期闭环管控体系

压实项目建设和民生实事工作主体责任，坚决扭转重申报立项、轻过程管理、轻落地实效的工作倾向。做实项目前期论证、方案谋划和合规审查，严格执行项目建设法定流程，强化项目实施全过程进度督导、质量管控和现场监管。健全项目常态化跟踪督办机制，紧盯项目推进堵点难点，提速滞后项目建设进度，严格规范项目验收、结算审核流程，确保按期保质完成既定建设任务和绩效目标。

（三）强化内部治理体系建设，筑牢重点领域风险防控底线

常态化抓实内部审计，依托日常监督做好查漏纠偏，规范单位经济活动运行，切实防范化解各类财经风险。从严落实内控制度，强化制度执行刚性约束，补齐关键岗位、重点业务环节管理短板。严格执行“三重一大”集体决策程序，确保重大经济事项决策科学合规、程序完备，做好各环节审核把关。加大对招标代理机构、监理等第三方机构的监管力度，核查合同履约情况，必要时依据合同条款对履约不到位行为进行严肃追责。

门头沟区2025年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告解读